Какие налоги нужно платить на маркетплейсах в 2025 году

Мы уже как-то делились с вами информацией о том, как платить налоги на маркетплейсе. С 1 января 2025 года в нашей стране вступили в силу значительные изменения в налоговом законодательстве, которые уже не соответствуют многим моментам и законам, установленными ранее. 

Smart Seller вновь разобрались в вступивших в силу нововведениях и составили статью, в которой собрали всю самую актуальную информацию на 2025 год.

Основные налоговые режимы для продавцов на маркетплейсах

Этот пункт остаться без изменений и также и остались те 3 формы ведения бизнеса для тех, кто продает через онлайн площадки. И это:

• Самозанятые (НПД). Физ.лиц, с доходом до 2,4 млн рублей в год.
• Индивидуальные предприниматели (ИП). Которые могут выбирать удобную для себя систему налогообложения: упрощенная, общая или автоматизированно-Упрощенная.
• Юридические лица (ООО), использующие ОСНО или УСН.

Что же изменилось в налогообложении в 2025 году

1. Появился налог на добавленную стоимость (НДС) для УСН
Как было в предыдущих годах: предприниматели на УСН были освобождены от уплаты НДС. Как стало сейчас: освобождение сохраняется только для тех, чей доход в 2024 году не превысил 60 млн рублей. 

Что же делать, если все таки превысили этот порог? То уплачивать НДС придется по таким ставкам:  

• 5%: для доходов от 60 до 250 млн рублей.
• 7%: для доходов от 250 до 450 млн рублей.
• 20%: для доходов свыше 450 млн рублей.​

НЕ предусмотрен вычет входного НДС при 5% и 7% , но при 20%, возможен.

2. Прогрессивная шкала НДФЛ для ИП на ОСНО

Для ИП на общей системе налогообложения ввелась прогрессивная шкала налога. Что это значит: 

• 13%: доход до 2,4 млн рублей.
• 15%: доход от 2,4 до 5 млн рублей.​
• 18%: доход от 5 до 20 млн рублей.​
• 20%: доход от 20 до 50 млн рублей.​
• 22%: доход свыше 50 млн рублей.

Особенно такие изменения скажутся на налоговой нагрузке для ИП с высокими доходами.

3. Автоматизированная УСН  или АУСН

С 2025 года расширяется применение автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН). Если ваш магазинчик несет до 60 млн рублей и число сотрудников до 5, то вы можете платить налоги по упрощенной схеме без обязательных страховых взносов. Однако, стоить отметить, что:

• ставки налогов при АУСН выше, чем при обычной УСН;
• переход на АУСН возможен для компаний и ИП, зарегистрированных в регионах эксперимента: Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области. 

4. Налог на рекламу в интернете

Если вы распространяете рекламу в интернете, будьте добры платить налог в размере 3% от доходов с этой промоакции.

А платить этот вид налога должны распространители, операторы и рекламные агентства.

Сравнение налоговой нагрузки: 2024 vs 2025

Налоговый режим	2024 год	2025 год
УСН	Освобождение от НДС при доходе до 150 млн руб.	Обязательный НДС при доходе свыше 60 млн руб. (5%, 7%, 20%)
ОСНО (ИП)	НДФЛ: 13% до 5 млн руб., 15% свыше	Прогрессивная шкала НДФЛ от 13% до 22%
АУСН	Эксперимент в отдельных регионах	Расширение применения, ставки выше, чем при УСН
Реклама	Отсутствие специального налога	3% от доходов от интернет-рекламы

Что важно знать о маркетплейсах и налогах в 2025 году

А вы знали, что маркетплейсы передают информацию в ФНС с 2023 года? Да да, все крупнейшие площадки: Ozon, Wildberries, Яндекс Маркет и др. тесно сотрудничают с налоговой. Это значит, что в 2025 избежать уплату налогов точно не удастся. Ведь сейчас они будут хранить и передавать все передвижки по счетам.

Еще важно знать, что если вы не зарегистрированы ни как ИП, ни как самозанятый, но получаете выплаты от маркетплейсов как физлицо, то по закону вы обязаны самостоятельно задекларировать эти доходы и уплатить 13% НДФЛ. Если сумма превышает 5 млн рублей в год, применяется ставка 15%.

И, внимание, самозанятые: если ваш доход в 2025 году превысит 2,4 млн рублей, статус самозанятого аннулируется, и вы обязаны зарегистрироваться как ИП. И не упустите этот момент самостоятельно, чтобы избежать проблем с налоговой и штрафов.

Пример расчета налогов в 2025 году

Предположим, продавец на Я.Маркете оформлен как ИП на УСН (6% с дохода). В 2024 году его оборот составил 70 млн рублей, а в 2025 он вырос до 120 млн рублей. Что это значит:

• Доход превышает 60 млн – теперь он обязан платить НДС.
• При обороте в 120 млн – ставка НДС составит 5%.
• УСН остается на уровне 6% от дохода.
• Если ИП работает по ОСНО, НДФЛ может дойти до 18–22% в зависимости от уровня дохода.

Делая выводы: реальная налоговая нагрузка вырастает. Теперь к УСН добавляется НДС, а также повышенные ставки НДФЛ при ОСНО. И пусть эти изменения вас ни в коем случае не пугают. Да, налоговая напирает со всех сторон, но это делается все лишь для чистоты и прозрачности товарооборота на онлайн площадках. И если вы грамотно рассчитаете все расходы на налогообложения и позаботитесь о своевременной их уплаты — никаких проблем точно не будет! 

Smart Seller помогает начинающим и не только продавцам на Яндекс Маркете выводить свои карточки в ТОП и становится лидером в своей категории. Хотите так же? Регистрируйтесь прямо сейчас